自社株3億の相続税を9割圧縮した事業承継税制の実例
自社株の評価が高い社長必見。事業承継税制の特例措置を活用した相続税9割削減の実例と、2027年末の適用期限・継続要件をわかりやすく解説します。
#節税
退職金2000万円が非課税になった法人保険の設計図
製造業38年の社長が退職金2000万円を受け取り、所得税ゼロ。法人保険の解約返戻金と退職所得控除を組み合わせた節税設計の全体像を解説します。
経費8割否認・追徴1200万の実態：領収書だけでは足りない
神奈川の建設会社で税務調査が入り、3500万円の経費のうち8割が否認され、追徴・加算税・延滞税の合計が1200万円に。領収書があっても記録がなければ経費にならない実態と対策を解説します。
社用車を会社名義にすると年120万円節税できる理由
5月は自動車税の季節。個人名義のまま払い続けていませんか？400万円クラスの社用車を法人名義にすれば、減価償却・保険・ガソリン代を含め年間約120万円が経費に。節税効果と税務調査対策を解説します。
自社株評価を1億円以上削る3つの節税対策【事業承継】
自社株の評価額が想像の3倍だった——そんな社長は少なくありません。配当ゼロ＋役員報酬増、役員退職金、持株会社化の3手法で、評価額を合法的に1億円超圧縮する方法を解説します。
経費否認で1,200万円の追徴 社長が陥った節税の落とし穴
家族旅行を社員研修、プライベートゴルフを接待費として3年間計上し続けた社長が税務調査で総額1,200万円を追徴された実例。経費計上の正しい基準と今すぐできる対策を解説します。
固定資産税を見直したら80万円が戻ってきた話
5月に届く固定資産税の通知書、そのまま払っていませんか？地目や床面積の課税誤りがあれば過去5年分の過払いを返還請求できます。実例と確認手順を解説。
役員退職金の節税設計｜ゼロのまま引退すると失う5,000万円
役員退職金には退職所得控除と1/2課税のダブル特典がある。退職給与規程も株主総会の決議もなく引退すると、本来手にできた節税効果が丸ごと消える。準備できるのは現役のうちだけ。
役員退職金2億円が全額否認された社長の末路
製造業オーナーが25年の功績に2億円の退職金を設定。3年後の税務調査で全額否認、追徴課税6800万円で会社が危機に。功績倍率と退職実態の落とし穴を徹底解説。
役員報酬を抑えて法人投資すると税率が半分になる理由
役員報酬が高いほど個人の税率は最高55%に達します。同じ資金を法人に残して運用すると税率は約22〜34%。その差と出口設計の考え方を解説します。
役員報酬を下げたら手取りが月50万増えた話
月300万の役員報酬から税金で半分近く消えていた建設業社長。報酬を月200万に下げ、社宅・法人カード・出張費を法人経費へ。逆転の節税で実質手取りが月50万増えた事例を解説。
不動産売却のタイミングで2000万円差が出る理由
個人保有の不動産は、保有5年超かどうかで税率が約20ポイント変わります。1億円の売却益なら差は1,900万円。タイミングを間違えた社長の実例から学ぶ節税の基本。
修繕費で2,500万円追徴——法人不動産オーナーが陥る税務の落とし穴
法人で収益物件を持つ社長が修繕費と資本的支出を混同し、5年分の否認で2,500万円を追徴された実例をもとに、工事発注前に確認すべきポイントを解説します。
事業承継後に税務調査が入りやすい会社の特徴TOP3
事業承継後に税務調査が来る会社には共通の落とし穴があります。株価評価の方式ミス、役員退職金の倍率過大、承継前後の業績急変――この3つを知っておくだけで、リスクは大幅に下がります。
事業承継後3年、税務調査が来やすい理由と3つの落とし穴
自社株3億円を息子に承継し一息ついた矢先、800万円超の追徴課税。なぜ承継後3年は税務調査の山になるのか。調査を受けた社長に共通する3つのパターンと対策を解説します。
法人保険を解約したら税務調査が来た 2000万円の落とし穴
法人保険の解約返戻金2000万円を受け取った社長に税務調査が。解約返戻金が益金算入される仕組みと、出口戦略を誤ると発生する数百万円の追加税負担を解説します。
5年前の申告書を見直したら300万円が戻ってきた話
顧問税理士が変わったのを機に過去の申告書を見直した製造業の社長が、耐用年数の誤りを発見。更正の請求を使って約300万円の法人税還付を受けた実例を紹介します。
固定資産税の払いすぎ、評価替えで年30万取り戻す方法
固定資産税は市区町村が正しく計算してくれると思っていませんか？評価替えの盲点と、過払いを確認・取り戻すための具体的な手順を解説します。
保険で積んだ退職金5000万円、出口で3割消える理由
法人保険で退職金を積み立てた社長が陥る「課税繰延の罠」。解約返戻金と退職金の適正額を逆算せずに出口を迎えると、法人税等30〜34%が直撃します。設計の落とし穴を解説。
3月決算直前にできる節税5選｜法人向け節税対策
3月決算前にまだ間に合う節税策5選を解説。短期前払費用・少額減価償却・除却損・決算賞与・修繕費の前倒しを、実効税率34%の視点から社長向けにわかりやすく紹介。
引退2年前に役員報酬を組み替えて手取り800万増やす方法
月280万円の役員報酬を引退前に組み替え、退職金として受け取った社長の実例。同じ2,400万円でも給与と退職金では手取りが800万円変わる仕組みをわかりやすく解説します。
退職金2500万円が税務調査で全額否認された社長の失敗
功績倍率5.2倍で支給した役員退職金2500万円が全額否認され、重加算税35%まで課された実例。否認を防ぐ3点セットと設計タイミングを解説します。
引退前に使い切れ！社長が押さえるべき節税経費ランキング3選
引退前の社長が見落としがちな節税経費ランキングトップ3。役員社宅・出張日当・設備投資を組み合わせれば、年数百万円の節税も現実的。具体的な活用法を解説。
固定資産税の過払いで200万円が戻った社長の実話
愛知の製造業社長が20年間払い続けた固定資産税に計算誤りが発覚し、約200万円の還付を受けた実例を紹介。評価ミスに気づかないまま払い続けている中小企業は少なくありません。
退職金3000万円の手取りを変える受け取り方の落とし穴
役員退職金3000万円でも、受け取り方を誤ると手取りが数百万円変わります。退職所得控除の仕組みと「年金型受け取り」の落とし穴、過大退職金リスクを実例で解説。
役員退職金1億円が3年で半減した理由｜運用の落とし穴
製造業オーナーが役員退職金1億円を受け取った後、仕組債投資で3年間に5,000万円を失った実例をもとに、退職金運用で陥りやすい落とし穴を解説します。
3月決算前に退職金を積む最後の節税チャンス
法人税33%超の重税を払い続けるか、退職金で圧縮するか。3月決算の社長が知っておくべき退職所得控除の仕組みと、決算前ギリギリの動き方を解説します。
法人保険で退職金1億円を準備する社長の節税戦略
法人保険を活用すれば、退職金1億円を会社の税負担を抑えながら準備できます。解約返戻金と退職所得控除の組み合わせで節税効果を最大化する仕組みを、具体的な事例とともに解説します。
役員報酬を下げると手取りが800万増える？引退前の最終設計術
月200万円の役員報酬を月90万円に変更し、差額を退職金として受け取ることで3年間の手取りが約800万円増えるケースを解説。退職所得控除の仕組みと注意点も紹介。
引退前に使い切れ！役員節税経費ランキングBEST3
引退前の社長が今すぐ使える節税経費ランキング。役員人間ドック・役員社宅・旅費規程の3つを組み合わせれば年500万円超の節税も視野に入ります。
退職金功績倍率3倍超で3,000万円追徴された実例
役員退職金を1億円超に設定した社長が功績倍率3.5倍を理由に約3,000万円追徴された実例と、損金否認を防ぐための具体的な準備を解説します。
退職金1億円が3年で半分に｜社長が犯した3つの運用ミス
退職金1億円を受け取った社長が3年で5,000万円を失った実話。株・仕組債・不動産の3つの判断ミスと、退職金運用で絶対に避けるべき落とし穴を解説します。
役員退職金の功績倍率ミスで3,000万円追徴された実例
功績倍率4倍超の役員退職金が税務調査で損金不算入と判断され、追徴3,000万円になった実例を解説。適正な功績倍率の設計ポイントと注意点をわかりやすく説明します。
退職金で自社株評価を7割下げる事業承継の節税術
自社株1億円を退職金7,000万円で約3,000万円まで引き下げ、承継税負担を激減させた実例を解説。役員退職金×株価引き下げのセット戦略とは。
退職金3000万円の設計ミスで手取りが数百万消えた実例
功績倍率を3.5倍に設定した社長が税務調査で給与所得認定。退職所得の1/2課税が消え、手取りが数百万円減った実例と、今すぐできる対策を紹介します。
3月決算前に退職金で330万円節税する手順
役員退職金は法人の損金に算入でき、退職所得控除と1/2課税の恩恵で個人税負担も大幅軽減。3月決算の会社が今月中に動くべき理由と具体的な確認事項を解説します。
固定資産税の過払いを5年で取り戻す決算前チェック法
廃棄済みの設備が申告書に残ったまま毎年課税されているケースは多い。課税明細書と資産台帳を照合するだけで、5年分500万円超の還付が見つかることがある。
固定資産税の過払いで200万円が戻った話
愛知県の製造業オーナーが固定資産税の誤課税に気づき、過去5年分・200万円を取り戻した実例。中小企業の約40%が過払いしているといわれる固定資産税の見直し方を解説します。
退職金控除300万円が消える前に知っておくこと
2026年税制改正で退職所得控除が年70万→40万円に圧縮。勤続30年の社長は控除が300万円減り、税負担が数十万円増える可能性があります。受取前に確認すべき対策を解説します。
退職金控除300万円が消える？2026年税制改正の落とし穴
2026年税制改正で退職所得控除の「20年超優遇」縮小が検討中。勤続35年の社長は控除額が1,850万円→1,550万円に減る可能性。今できる対策を解説します。
退職金1億円が3年で半分に消えた社長の教訓
役員退職金1億円を受け取ったA社長が3年で5,000万円に減らした実話。失敗の本質は受け取り後の設計がなかったこと。出口戦略の考え方を解説します。
退職金を最大化する役員の節税ランキングTOP3
引退前に押さえたい役員向け節税制度ランキング。iDeCo・小規模企業共済・役員退職金の3つを組み合わせれば手取りは大きく変わります。勤続30年なら控除額1,500万円も。
自社株1億円を後継者にほぼ0円で渡す事業承継スキーム
株価1億円の自社株も、役員退職金で純資産を圧縮し相続時精算課税を組み合わせることで承継コストをほぼゼロにできる。愛知の製造業・田村社長の実例で解説。
法人保険×退職金で年500万節税する出口戦略
法人保険の解約返戻金と役員退職金を同じ事業年度に処理すると益金と損金が相殺され、退職所得優遇も重なって年500万円超の節税効果が狙えます。
退職金1億円が税務調査で半額否認？功績倍率の落とし穴
功績倍率5.0で退職金1億円を支給したK社長。税務調査で5,000万円が損金否認され追徴課税に。法定上限がない功績倍率の「適正水準」と、支給前にやっておくべき根拠整備を解説します。
役員報酬の変更期限は6月末｜3月決算社長が今すぐ動く理由
3月決算の会社は6月末が役員報酬を変更できるラストチャンス。定期同額給与のルールと税率バランスを押さえて、年間100万円超の節税差を生む最適化の進め方を解説します。
役員退職金で手取り2000万変わる？社長が知るべき節税の急所
勤続30年の社長なら役員退職金で1500万円の退職所得控除＋1/2課税が適用。退職金規程の有無だけで手取りが2000万円以上変わるケースも。退任前に知っておくべき節税の急所を解説。
M&A売却で3割損した社長に共通する3つのミス
節税帳簿・情報漏洩・社長依存——会社を安く買い叩かれる会社には共通パターンがある。5年以内に売却を考えているなら、今すぐ知っておくべき3つの落とし穴を解説します。
廃業を決めた社長にM&Aで5億円の買収提案が来た話
後継者不在で廃業を決めた年商3億円の製造業社長。3000万円の持ち出し覚悟が、M&Aで5億円の買収提案に変わった実話をもとに、廃業とM&Aの税負担の違いを解説します。
役員退職金、功績倍率ひとつで3000万円の差が出る
役員退職金は「最終月額報酬×在任年数×功績倍率」で決まります。功績倍率を2倍から3倍に引き上げると差額3000万円。根拠の積み上げ方と税制優遇の仕組みを解説。
固定資産税を年60万円減らした製造業社長の実例
大阪の工場オーナーが固定資産評価審査委員会へ申し出て評価額を3割下げ、年60万円の節税に成功した実例。3年に1度の評価替えを逃さない方法を解説。
退職金2000万追徴の実態｜申告書1枚で変わる節税
勤続30年・退職金8000万のオーナーが申告書1枚の提出漏れで2000万円超の追徴を受けた実例。退職所得控除と1/2課税の仕組み、清算時の注意点を解説します。
引退前の社長が使うべき節税3策｜退職金を最大化する
引退を考える社長が知っておくべき節税TOP3。小規模企業共済・法人保険・役員退職金を正しく設計すれば、手元に残る額が数千万円変わることも。早めの準備が鍵です。
税理士が教えない役員報酬の最適設定——3月決算社長必読
役員報酬の改定期限は事業年度開始から3ヶ月以内。高すぎても低すぎても損になる「最適額」の考え方と、顧問税理士が積極的に提案しない本当の理由を解説します。
役員報酬を今すぐ見直すべき社長TOP3【期限あり】
設立以来ずっと据え置き、利益が出ても動かない、期首から3ヶ月が迫っているのに何もしていない。その3タイプ、あなたは当てはまっていませんか？
退職金に法人保険を使うと4,800万円の差が出る
退職金を現金で積み立てている社長は、法人税の繰り延べ効果を活かせず最大4,800万円を損している可能性があります。解約返戻率85%の法人保険を活用した出口戦略を解説します。
退職金一括vs分割、手取り差が数千万になる仕組みを解説
退職金3億円でも、一括と分割では手取りが数千万円変わることがあります。退職所得控除・1/2課税のW優遇の仕組みを、社長が知るべき視点でわかりやすく解説します。
功績倍率0.5の差で退職金が2,000万円変わる仕組み
役員退職金の計算式「最終月額報酬×在任年数×功績倍率」。功績倍率を0.5間違えるだけで退職金が2,000万円変わることも。取り返しのつかないミスを防ぐ設計のポイントを解説します。
退職金課税で損する前に！社長が確認すべき3つの変更点
2024年以降、役員退職金をめぐるルールが静かに変わっています。生前贈与の7年加算・在任5年ルール・功績倍率の誤解、この3点を知らずに退職すると税負担が大幅に増えるリスクがあります。
事業承継と相続を別々にしたら1億円超の税負担になった話
製造業オーナーが事業承継と相続対策をバラバラに進めた結果、贈与税・相続税の合計が1億2千万円超に。正しい3ステップと5年前着手が理想な理由を解説します。
自社株の評価を合法的に半分に下げる3つの方法
相続・事業承継で問題になる自社株の評価額。配当の見直し、不動産活用、役員退職金の計上など、合法的に評価を圧縮する3ステップを税理士目線で解説します。
役員退職金で節税｜5000万円を賢く受け取る方法
会社の余剰資金5000万円を役員報酬で受け取ると税率は50%近くに。退職金なら退職所得控除と1/2課税の二重優遇で手取りが大幅に増えます。役員退職金の節税メカニズムを解説。
退職金2000万円が税務調査で否認された書類ミス3選
役員退職金が税務調査で全額否認された事例を解説。退職金規程・議事録・功績倍率の根拠資料、3つの書類ミスで起きる「恣意的支給」認定とその対策を紹介します。
役員退職金、功績倍率次第で3000万円の差が出る
役員退職金は功績倍率次第で受取額が3,000万円変わります。計算の仕組みと退職所得の節税メリット、税務調査を乗り越える証拠整備まで、経営者が知っておくべき設計のポイントを解説します。
役員報酬3000万円の税の落とし穴｜退職金で差がつく節税設計
役員報酬3,000万円だと所得税・住民税で年1,500万円近くが消える。同じ金額を退職金で受け取ると実効税率10%台になるケースも。引退前に知っておきたい節税設計の話。
M&A前に役員退職金を受け取らないと数千万円損する
会社売却のタイミングで退職金を受け取らないと、退職所得控除が使えず数千万円が課税対象になる可能性があります。M&A前に知っておくべき退職金設計の鉄則を解説します。
役員退職金の功績倍率3倍を認めさせる3枚の書類
税務調査で功績倍率3倍を認めてもらうには、役員退職金規程・功績調書・同業他社比較資料の3種類が必要です。特に見落とされがちな比較資料の作り方を解説します。
役員退職金、始める時期で手取りが数千万変わる理由
役員報酬を見直す時期に退職金の積立を後回しにしていませんか？退職所得の優遇税制と勤続年数の関係を解説。早く始めるほど控除額が増え、10年後の手取りに大きな差が生まれます。
役員退職金【2026年版】知らないと怖い3つの落とし穴
事業承継税制特例の終了、暦年贈与の加算期間延長、功績倍率3倍の誤解——2026年に変わった役員退職金の3つの落とし穴と今すぐやるべき対策を解説します。
退職金の手取りを決める3要素｜社長が知るべき節税の核心
退職金の手取りは受取形式・勤続年数・最終月額報酬の3要素で大きく変わります。功績倍率法と退職所得控除の仕組みを社長目線でわかりやすく解説します。
社長の引退資金を保険で作る｜出口設計に強い法人保険TOP3
引退・事業承継の場面で本当に使える法人保険を3つ厳選。養老保険・長期平準定期・逓増定期の違いと使いどころを、社長目線でわかりやすく解説します。
事業承継税制の「3年縛り」知らないと猶予税が全額請求される
事業承継税制で株を渡しても税金は「猶予」されるだけ。3年以内に代表退任や株売却があると全額一括請求。2027年末の期限前に知っておくべきリスクを解説。
自社株10億円に相続税4億円。2027年末の特例期限を知らないと会社が消える
自社株評価額10億円なら相続税は約4億円。現金で払えなければ会社を手放すことになります。2027年末に期限を迎える事業承継税制の特例措置と、今すぐ動くべき理由を解説します。
役員報酬は退職金から逆算して決める【出口設計の正解】
役員報酬の変更は年1回だけ。月50万と100万では退職金が3,000万円変わります。「今いくら欲しいか」ではなく出口から逆算して設計する考え方を解説します。
役員退職金の5年ルール｜1年で税負担が550万円変わる理由
役員退職金を5年以内に受け取ると「特定役員退職手当等」となり、税負担が急増。退職金3,000万円で勤続5年と6年を比べると差は550万円。知らないと損するルールを解説します。
役員退職金 功績倍率1倍vs3倍、手取り5000万円の差
月給100万円・勤続30年の社長が功績倍率1倍か3倍かで、受け取り総額は6,000万円、手取りは約5,000万円の差が生まれます。退職所得控除と1/2課税の優遇の仕組みを解説します。
役員退職金が税務調査で否認される3つのパターン
役員退職金を支給した社長が税務調査で否認されるケースには、勤続年数・功績倍率・議事録の3つの共通点がある。設計前に確認すべきポイントを解説します。
M&A5億売却でも手取り2.5億？知らないと損する出口設計の現実
M&Aで5億円売却しても手元に残るのは2.5億以下のケースも。株式譲渡税・仲介費用・退職金設計の有無で手取りは大きく変わります。
退職金控除見直し前に社長がやること3選【2026年対策】
退職所得控除の優遇縮小議論が進んでいます。役員退職金規程の整備、受取タイミングの前倒し、事業承継税制の特例活用など、今すぐ着手すべき3つのポイントを解説します。
2026年税制改正で得する社長3選｜今動けば数千万円の差
2026年税制改正で得する社長3タイプを解説。賃上げ促進税制・事業承継税制の特例・自社株評価見直し前の移転。いずれも期限あり。知っているだけでなく、今動いた社長だけが恩恵を受けられます。
役員退職金2,000万円が全額否認される会社の3つの共通点
退職金2,000万円が税務調査で全額否認——規程の不備、功績倍率の過大、退職実態の欠如。引退前に社長が必ず確認すべき3つのポイントを解説します。
税務署が退職金調査で最初に確認する3つの書類
役員退職金の税務調査で税務署が真っ先に見る書類は3種類。株主総会議事録・役員退職慰労金規程・登記簿謄本の整備不足が損金否認につながる理由を解説します。
役員退職金を最大化する「在任年数」3つの設計ポイント
役員退職金は在任年数で数百万円変わります。20年の控除の壁、功績倍率との二重効果、逆算設計——今から仕込む退職金戦略をわかりやすく解説します。
役員報酬の見直しで退職金が300万円変わる理由
役員退職金は「最終報酬月額×勤続年数×功績倍率」で決まります。月10万円の差が15年後に300万円の差になる仕組みと、税務調査を避けるための注意点を解説します。
保険退職金の出口逆算設計TOP3｜社長が知るべき一体設計
退職金原資を法人保険で積み立てる際に失敗しない3つの設計ポイントを解説。目標額の逆算・返戻率ピークの合わせ方・解約益と退職金の一体設計まで、税理士目線で具体的に紹介します。
会社売却で5,000万円の差が出る3つの準備
M&Aの売却価格はEBITDAの5〜8倍で決まります。役員報酬の見直し・不良資産の整理・株式譲渡の選択——この3つを知っているだけで、手取り額が5,000万円以上変わることがあります。
自社株評価を合法的に50%下げる3つの手順【事業承継対策】
事業承継前に自社株の評価額を下げておかないと、贈与税・相続税が数千万円単位で膨らみます。類似業種比準方式の仕組みを活かした合法的な株価引き下げの手順を解説します。
2026年から動いた社長が数千万損する理由
暦年贈与の持ち戻し7年延長・事業承継税制の特例期限・役員退職金設計。2026年から動き出しても手遅れになる節税対策の実態を具体的に解説します。
役員退職金が全額否認される社長の致命的ミス
退職金規程なしで役員退職金を支給すると、税務署に「不相当に高額」と判断され損金否認されるリスクがあります。功績倍率3.0の意味と退職所得控除の活用法を解説します。
社長の退職金1億円｜規程設計と功績倍率の基本
退職金規程がない会社は1億円の退職金が全額否認されるリスクがあります。適正退職金の計算式「月額報酬×勤続年数×功績倍率」と退職所得控除の仕組みをわかりやすく解説します。
役員報酬を下げたら手取りが増えた？社会保険料削減で年50万節税
役員報酬1000万円でも手取りは600万円台という現実。報酬額を適正に見直すだけで社会保険料を年50万円以上削減できるケースも。逆転の節税設計をわかりやすく解説します。
自社株を放置すると相続税で会社が潰れる現実
業績が良い会社ほど自社株評価は高くなり、相続税が数億円規模に膨らむことも。対策には3〜5年かかるため、60代では間に合わないケースが急増しています。
退職金とiDeCoの受取年ズレで税金が100万円増える理由
役員退職金とiDeCoを近い年に受け取ると退職所得控除が圧縮され、税負担が100万円以上増えるケースがあります。2022年税制改正のポイントと受取年の設計方法を解説します。
法人保険の返戻率70%の罠——出口を間違えると手残りが46%になる現実
返戻率70%の法人保険でも、解約返戻金には法人税（実効税率約34%）がかかり手残りは46%に。役員退職金と合わせた出口戦略で課税を大幅に圧縮する方法を解説します。
退職金3000万円、受け取り方で税が1400万円変わる
役員退職金として受け取れば退職所得控除が適用され、勤続30年なら税負担を約184万円に抑えられます。役員報酬との差額1,400万円超、その仕組みを解説します。
役員退職金で1,200万円を追徴された社長の実話
税務調査で役員退職金が否認され、本税800万円＋重加算税280万円＋延滞税120万円、計1,200万円を追徴された実例。功績倍率と議事録の重要性を解説します。
社長の手取りを年200万円増やす報酬設計TOP3
出張日当・役員社宅・標準報酬月額の最適化。3つの合法的な報酬設計で社長の手取りを年200万円アップさせる具体的な方法を解説します。
役員報酬の見直しで年60万節税｜最適額の計算式
役員報酬は高いほど良いわけではありません。法人税・所得税・社会保険料の3つを合算した「最適額」が存在します。月120万→月80万への調整で年60万円節減できた事例と計算式を解説します。
自社株の評価を半分に下げて相続税を圧縮する方法
役員退職金を活用すると自社株の相続税評価額を大幅に下げられます。評価50%削減で相続税差額が2,000万円超になった事例も。引退前に知っておきたい合法的な株価圧縮策を解説します。
税務調査官が必ず見る社長の経費TOP3と否認対策
税務調査で調査官が必ず確認する経費TOP3（旅費交通費・交際費・役員報酬）と否認されないための記録術を解説。追徴平均300万円の事例も踏まえ、今日からできる対策をまとめました。
税務調査が来やすい会社の5つの特徴——追徴500万を防ぐ
税務調査は全法人の約3%でも業種によっては15%超、追徴税額の平均は500万円以上。売上の急増減・現金取引・役員報酬の突然の変更など、調査を引き寄せる5つのリスク要因を解説します。
2026年税制改正で得する節税ランキング3選【中小企業向け】
2026年税制改正で中小企業オーナーが使える節税策TOP3を解説。交際費ルール改正・少額減価償却特例・賃上げ促進税制を知るだけで最大数百万円の差が生まれます。
賃上げ促進税制2026｜未対応の社長が毎年100万円損する理由
2026年4月施行の賃上げ促進税制を知っていますか？給与増加額の最大45%が法人税から直接控除され、200万円増なら最大90万円の節税も。未対応のまま決算を迎えると毎年損し続けます。
事業承継特例の申請期限が終了——あなたの会社は大丈夫？
2026年3月31日で事業承継税制の特例承継計画の提出期限が終了しました。提出済みかどうかで、今後の選択肢が大きく変わります。今すぐ確認すべきポイントを解説します。
役員退職金を2倍にする功績倍率の設計術
役員退職金は設計次第で2,000万円以上変わります。功績倍率の仕組みと退職慰労金規程の整備ポイントを、具体的な計算例とともに解説します。
退職金が税務調査で全額否認！社長がやりがちなNG3選
役員退職金は税務調査の最頻出テーマ。議事録なし・直前報酬操作・功績倍率の根拠不備が3大NGです。否認されてからでは遅い、事前準備のポイントを解説します。
役員退職金の税務調査で否認される3つの落とし穴
役員退職金は節税の王道ですが、税務調査で否認される社長には共通パターンがあります。報酬の急増・分掌変更の実態・功績倍率の根拠——3つの落とし穴を解説します。
役員報酬1年先延ばしで退職金が500万円変わる理由
役員退職金は「最終月額×勤続年数×功績倍率」で決まります。年1回しか変えられない役員報酬を先延ばしにするたびに算定基準が下がり、500万円以上の差が生じることも。
M&A前に自社株価を下げる3つの方法｜節税で数千万の差
M&Aや事業承継を検討中の社長必見。含み損資産の売却・利益比準要素の圧縮・役員退職金の活用で、自社株価を合法的に引き下げる3つの手法を解説します。
退職金1億円超の社長に共通する3つの法則
退職金1億円以上を手にした経営者には共通する準備がある。規程整備・報酬設計・在任期間という3つの視点から、引退後に差がつく理由を解説します。
役員退職金、受け取り方で2,000万円の差が出る理由
役員退職金を退職所得として受け取ると、給与より税負担が2,000万円以上軽くなる場合があります。退職所得控除と2分の1課税の仕組みを具体例とともに解説します。
役員退職金が税務調査で否認される計算の落とし穴と3つの対策
役員退職金は「最終報酬月額×勤続年数×功績倍率」で計算しますが、功績倍率の超過や退職直前の報酬急増で否認されるリスクがあります。実務上の対策を解説します。
役員退職金が税務調査で否認される3つのポイント
退職金は節税の切り札ですが、税務調査で最も狙われる科目でもあります。功績倍率・実質退職・規程整備の3点を知っておくだけで、否認リスクは大きく減らせます。
役員報酬の見直しを逃すと年300万円損する理由
役員報酬には「定時改定」という期限があります。決算後3ヶ月を過ぎると増額分が経費にならず、年間300万円以上を課税対象にしてしまう社長が続出。損しないための基本ルールを解説します。
社長の引退失敗TOP3｜退職金・事業承継・生活資金の盲点
引退後に「あのとき知っていれば」と後悔する社長が後を絶ちません。退職金・事業承継・老後資金の3つのポイントを、現役のうちに確認しておきましょう。
役員退職金を最大化する計算式TOP3｜税務署に認められる根拠
功績倍率方式・1年あたり平均額法・最終報酬月額法を比較。月収100万円・勤続20年の社長が最大6,000万円の退職金を損金計上できる仕組みをわかりやすく解説。
税務調査に狙われる会社の3条件と今すぐできる対策
国税庁統計では年間約2.7万社が実地調査を受け、そのうち70%で申告漏れが発覚。高い経費率・売上急変動・退職金計上直後の会社が選ばれやすい理由と、今日から取れる具体的な3つの対策を解説します。
自社株を放置した社長が相続で失う5000万円
非上場の自社株は相続財産です。対策なしだと最大55%の相続税が課され、数千万〜1億円規模の負担になることも。事業承継税制の特例措置と2027年末の申請期限について解説します。
役員退職金の功績倍率3倍が否認される3つの条件と対策
退職直前の報酬引上げ・規程未整備・退職後も経営継続——この3条件が重なると功績倍率3倍が全額否認され追徴課税1000万超えになることも。引退前に知っておくべき設計のポイントを解説。
後継者なし社長の出口3択｜手取りが多い順に正直比較
廃業・役員退職金・M&A——後継者不在の社長が選べる出口は3つだけ。税負担を踏まえた手取り額を正直に比較。同じ純資産でも選択肢によって手取りが倍近く変わることがあります。
役員報酬の変更期限は6月30日——残り69日で何をすべきか
3月決算の会社は役員報酬の変更期限が6月30日まで。期限を過ぎると増額分が全額損金不算入になります。今すぐ確認すべき「定期同額給与」の基本を解説。
役員退職金の税務調査で必ず確認される3つの書類
退職金の税務調査で調査官が真っ先に確認する書類は3つあります。株主総会議事録・役員退職慰労金規程・最終報酬月額の記録。この3点が揃っていないと退職金が全額否認されることも。
役員報酬の改定は5月が勝負。期限を逃すと82万円の損
3月決算の会社は役員報酬の改定期限が実質5月末。定期同額給与のルールと、期限を過ぎた場合の具体的な損失額をわかりやすく解説します。
退職金5000万円の手取り最大化｜受取方ランキングTOP3
退職金5000万円の受け取り方で手取りが大きく変わります。年金型・一括受取・長期在籍との組み合わせを具体的な数字で比較し、手取りが多い順にランキングで解説します。
退職金5000万円、一括と分割で手取りが400万変わる
役員退職金5000万円の一括受取と分割受取、税負担の差はどこから生まれるか。退職所得控除・2分の1課税の仕組みと手取り試算をわかりやすく解説します。
退職前に解約すると損する法人保険ランキングTOP3
逓増定期・短期払終身・長期平準定期。退職タイミングを誤ると保険料総額5,000万円で2,000万円超の損失も。解約前に必ず確認すべき3つの保険を解説。
役員報酬は4月が勝負！変更しないと年間120万円の損
役員報酬の変更は期首から3ヶ月以内が原則。3月決算なら4〜6月が唯一の機会です。社会保険料との連動で年間120万円の差が生まれることも。今月中に最適化を。
役員退職金の否認パターン3選｜税務調査で狙われるNG設計
役員退職金が税務調査で否認されるケースには共通パターンがあります。功績倍率の超過・名目退職・直前報酬急増という3つの落とし穴と、追徴課税を防ぐ設計のポイントを解説します。
退職金4,500万円の税金が300万円で済む計算式
退職金は分離課税＋退職所得控除＋1/2課税という三重の優遇がある。4,500万円を受け取っても実効税率6%台に抑えられる理由と計算式を、具体的な数字で解説します。
自社株の渡し方で手取り4,200万円が変わる話
評価額1.4億円の自社株を贈与すると後継者の税負担は約7,000万円、MBOで売却すれば約2,800万円。同じ株でも渡し方で4,200万円の差が生まれる仕組みを解説します。
税務調査で退職金を守った社長が準備していた書類3選
役員退職金を税務調査で全額認められるには、3種類の書類が鍵を握ります。規程・議事録・功績調書の整備ポイントを現場目線で解説します。
役員報酬を月50万円上げると退職金が1000万円増える仕組み
退職金は「最終月額報酬×在任年数×功績倍率」で決まります。引退前に月50万円増やすだけで退職金が1000万円以上アップする計算に。具体的な仕組みと税務リスクを解説します。
退職金8000万円が手元に残った社長の節税設計とは
役員退職金は設計次第で手残りが数千万円変わります。退職所得控除・功績倍率・損金算入を正しく組み合わせ、8,000万円をほぼそのまま手元に残した社長の実例を解説します。
資産管理会社がないと生涯5,000万円損する理由
個人の最高税率55%に対し、法人実効税率は22〜34%。年1,000万円の運用益が15〜25年続くと、資産管理会社なしでは生涯5,000万円以上の差が出ます。社長が知るべき節税の核心。
相続税ゼロも実現！社長が生前にやるべき自社株対策3選
自社株の相続税が数千万円になるケースも少なくありません。暦年贈与・生命保険・事業承継税制を活用すれば、相続税を大幅に圧縮する道があります。2027年末の特例期限も要注意。
法人成りで後悔した社長のミスTOP3【実録】
法人成りしたのに節税効果を実感できない社長が陥りがちな3つのミス。役員報酬・決算月・資産譲渡の落とし穴を具体的な数字とともに解説します。
役員報酬を4月に変えないと年200万損する理由
役員報酬を変えられるのは年に一度・3ヶ月間だけ。法人税と所得税のバランス、退職金計算式への影響を見落とすと、毎年200万円以上の損失が静かに積み重なります。
社長引退の手取り最大化TOP5｜退職金だけでは損する理由
引退時に退職金だけを考えている社長は損しています。iDeCo・小規模企業共済・役員退職金設計・M&A株式譲渡まで、手取りを最大化する5つの方法をわかりやすく解説します。
役員退職金の功績倍率ミスで追徴510万円！正しい倍率の設定方法
役員退職金の功績倍率を1つ間違えると、法人税の追徴だけで500万円超になるケースがあります。代表取締役の相場は3.0倍。具体的な計算例と、正しい設定方法を解説します。
役員退職金3000万円、税金ほぼゼロになる社長の条件と計算式
退職所得控除を活用すれば、役員退職金3,000万円を受け取っても実効税率6%以下が実現できます。勤続年数ごとの控除額の計算式と給与との手取り比較をわかりやすく解説。
2026年時点で手遅れの節税TOP3｜知らないと損する期限切れリスト
法人保険・インボイス2割特例・事業承継税制——今も「使える」と信じている社長は要注意。2026年時点でもう手遅れ、または間もなく終了する節税スキームを3つ整理しました。
持株会社で配当課税55%を大幅削減する節税の仕組み
個人で配当を受け取ると最高55%課税。持株会社を設立するだけで「受取配当等の益金不算入」制度が使え、年間数百万円の節税も可能です。仕組みと注意点をわかりやすく解説。
相続前にやって正解だった生前贈与TOP3【社長向け節税】
相続税で数百万損する社長の共通点は「贈与が遅すぎた」こと。2024年改正対応・相続時精算課税の新枠から暦年贈与の早期スタートまで、効果の高い手法を順に解説します。
資産管理会社がないと生涯5,000万円損する理由
個人配当は最大55%課税、資産管理会社を経由すれば34%程度に抑えられます。年間差が30年で3,000万円、退職金の二重活用と合わせると生涯5,000万円の差になる仕組みを解説します。
2026年4月封鎖！もう使えない節税スキームTOP3
タワマン節税・損金保険・セーフティ共済の短期解約——2026年4月時点で封じられた節税スキームTOP3を解説。今も続けていると税務調査で否認されるリスクがあります。
役員退職金の功績倍率を間違えると追徴税1,360万円
役員退職金は功績倍率を高く設定しすぎると損金不算入になります。代表取締役の目安は最大3.0。月給100万円・勤続20年で倍率5.0にすると差額4,000万円が損金不算入となり、追徴税は約1,360万円になります。
役員退職金9,000万円が全額経費になる仕組みと計算方法
社長の退職金は法人の損金になります。最終月給×勤続年数×功績倍率の計算式で上限が決まり、月給100万円・勤続30年なら最大9,000万円。退職金規程の整備が節税の鍵です。
社長の退職金3000万円を税ゼロにする計算式
役員退職金には退職所得控除という特別な非課税枠がある。勤続年数と金額の設計次第で3000万円を税ゼロで受け取ることも可能。計算式と落とし穴をわかりやすく解説。
持株会社で年100万円節税｜受取配当益金不算入の活用法
自社株の配当を個人で受け取ると税負担が重くなります。持株会社を設立して受取配当益金不算入制度を活用すれば、年間100万円以上の節税も可能。役員報酬の分散効果も含めた仕組みをわかりやすく解説します。
法人成りで後悔した社長がやってしまったミスTOP3
法人成りは節税の強力な手段ですが、やり方を間違えると逆に損することも。役員報酬の設定ミス・口座の混在・社会保険未加入など、実際に多い失敗パターンを解説します。
相続で会社を潰す社長に共通する3つの落とし穴
事業承継を先送りにした社長が直面する3つのリスクを解説。自社株の分散・評価額の無知・無対策が招く会社消滅と、2027年末に迫る特例措置の活用法。
相続前にやって正解！社長の生前贈与ランキングBEST3
生前贈与は始めたタイミングが節税効果に直結します。2024年改正を踏まえ、暦年贈与・相続時精算課税・教育資金一括贈与の3つを社長目線でランキング解説します。
役員報酬を4月に変更しないと年間200万円損する理由
役員報酬の変更は年に一度・期首3ヶ月以内だけ。業績が変わっても「去年と同じ金額」のまま放置すると、法人税と所得税の税率差で年200万円以上の損失が生じる可能性があります。
2026年税制改正で得する社長・損する社長｜800万円の分岐点
2026年4月から少額減価償却特例の上限が40万円に引き上げ。法人所得800万円超の社長は実効税率34%で節税効果が段違い。設備投資のタイミングと活用法を解説します。
資産管理会社を持たないと生涯5,000万円損する理由
個人所得税55%と法人税34%の差、役員報酬分散、退職金の出口設計——資産管理会社を活用するだけで生涯5,000万円超の節税差が生まれる仕組みを解説します。
役員退職金3000万円の実効税率を6%に抑える計算式
役員退職金は設計次第で実効税率6%台まで下げられます。退職所得控除の仕組みと「最終報酬月額×勤続年数×功績倍率」の計算式を具体例でわかりやすく解説します。
役員退職金の功績倍率ミスで700万円追徴された話
功績倍率を3.0倍から4.0倍に変えるだけで、役員退職金2000万円が過大認定され700万円超の追徴になるケースがある。税務署に否認されない退職金設計の実務を解説。
役員報酬を4月に変えないと年200万円損する理由
役員報酬は年に一度しか変えられません。4月を過ぎると1年待ち。法人税の過払い・退職金の減少・見直し期限の3つのリスクを具体的な数字で解説します。
法人成りで後悔した社長のミスTOP3｜役員報酬・社宅・退職金
法人成り後に後悔する社長が多い3つのミスを解説。役員報酬の過小設定・役員社宅の未活用・退職金準備ゼロ。知っていれば防げた節税機会を具体的な数字で説明します。
自社株の相続税、放置すると1億超えになる理由
内部留保が積み上がった会社の自社株は、相続時に1億3,000万円超の税負担になることも。非上場株特有のリスクと事業承継税制の活用ポイントを解説します。
社長の引退準備を年84万円の所得控除にする方法
小規模企業共済の掛金は年84万円まで全額所得控除。税率33%の社長なら年約36万円の節税効果。月7万円を20年積み立てれば1,680万円の退職金原資に。引退準備と節税を同時に実現する国の制度を解説します。
資産管理会社を持たないと生涯5,000万円損する理由
個人の所得税は最高55%、法人実効税率は約34%以下。資産管理会社で所得を分散し、退職金と組み合わせると生涯5,000万円超の節税差が生まれる仕組みを解説します。
相続税ゼロを実現した社長の自社株対策3選
自社株の評価額が上がるほど、相続税の負担は重くなります。生命保険・暦年贈与・事業承継税制の特例措置──実際に相続税をゼロにした社長が使った3つの手法と、見落としがちな注意点を解説します。
役員退職金の設計ミス1つで1,000万円消えた実話
功績倍率を3.5倍に設定した製造業の社長が、税務調査で1,100万円を失った実例を解説。役員退職金の安全な設計ポイントとは。
役員報酬を4月に見直さないと損する金額ランキング
役員報酬は期中変更不可。4月の定時株主総会を逃すと1年間損し続けます。所得税・社会保険・退職金への影響をランキング形式で解説。
役員退職金3,000万円の実効税率が6%になる計算式
役員退職金3,000万円の税負担が約180万円（実効税率6%）になる仕組みを解説。退職所得控除と二分の一課税の計算式、設計のポイントと注意点を紹介します。
役員退職金で700万円追徴！功績倍率ミスが招く税務リスク
役員退職金の功績倍率を3.0超に設定すると過大退職金と認定され、法人税追徴＋加算税で700万円超の負担になることも。代表取締役の功績倍率の目安と正しい設計方法を解説します。
役員報酬を4月に見直さないと年200万損する理由
役員報酬は事業年度開始から3ヶ月以内しか変更できません。4月を逃すと丸1年待ち。退職金・法人税・タイムリミット、3つの落とし穴を解説します。
法人成りで後悔した社長のミスTOP3｜節税の落とし穴
法人成り後に節税できていないと感じる社長へ。役員報酬の設定ミス、役員社宅の未活用、退職金準備ゼロ。知らなかったでは済まない3つの落とし穴を解説します。
法人保険×退職金積立｜引退前に後悔する3つの落とし穴
法人保険で退職金を積み立てた社長が引退直前に陥りがちな3つの落とし穴。解約タイミング・退職所得控除・事業承継との連動を正しく理解して後悔のない出口設計を。
社長がやって正解の生前贈与ランキングTOP3【2024年改正対応】
相続税対策として効果的な生前贈与、方法によって節税効果は何倍も違います。2024年税制改正を踏まえ、資産家社長が実践してよかった生前贈与TOP3を解説します。
自社株を放置すると相続税1億超になるリスクと対策
内部留保が積み上がった会社の自社株は、純資産価額方式で評価されると相続税が1億円を超えることも。事業承継税制の特例（申請期限2027年12月末）を活用した生前対策のポイントを解説します。
不動産法人化で後悔した社長TOP3と失敗パターン
法人化したのに節税効果ゼロ……という声が増えています。移転コストの罠・税率差だけで判断する失敗・出口戦略ゼロのリスク。後悔しない法人化の3条件を解説します。
引退準備に年84万円控除｜小規模企業共済で作る退職金
中小企業の社長が使える小規模企業共済は年84万円が全額所得控除。所得税率33%なら年36万円の節税効果。月7万円×20年で1,680万円の退職金原資をつくる仕組みをわかりやすく解説します。
引退先延ばしで3億円の相続税｜事業承継コストの実態
「まだ早い」と思っている社長ほど危ない。5年の先延ばしで自社株評価が3〜5倍に膨らみ、後継者に数億円の税負担を残すケースを解説します。
法人解散で損する税金3選｜清算前に知る落とし穴
会社を畳む前に知っておくべき税金の落とし穴3選。清算所得税・みなし配当・役員退職金の出し忘れで数百万円損しないために、順番と節税のポイントを解説。
役員退職金で1000万円消えた 功績倍率ミスの怖い現実
建設会社25年経営の社長が退職金設計ミスで手取り1,000万円以上を失った実例。功績倍率の適正ラインと、税務調査で揉めない書類整備のポイントを解説します。
役員退職金で税務調査に狙われた社長TOP3
退職金の計算書なし、功績倍率3.0超、退職後も実質経営継続——税務調査を呼んだ社長には共通パターンがあります。追徴を防ぐ3つのチェックポイント。
4月の役員報酬見直しで年100万円変わる3つの落とし穴
役員報酬は4月しか変更できません。所得税のゾーン・社会保険料・退職金設計の3つを見直さないと、知らぬ間に年間100万円以上損している可能性があります。
2026年改正後・社長の出口戦略ランキングTOP3
2026年税制改正後、社長が今すぐ動くべき出口戦略TOP3を解説。事業承継税制・小規模企業共済・役員退職金の節税メリットと注意点を、具体的な数字でわかりやすく紹介します。
2026年税制改正で損する出口戦略の落とし穴TOP3
2026年4月施行の税制改正で、廃業・承継を控えた社長が数百万円損するケースが増えています。賃上げ促進税制の未活用、少額減価償却の期限切れ、役員退職金の功績倍率ミス──3つの落とし穴を解説します。
保険退職金で損した社長の後悔ポイントTOP3
生命保険で退職金を積み立てた社長が引退前に後悔する3つのポイントを解説。解約タイミング・ピーク年齢のズレ・受け取り設計の失敗を防ぐ方法とは。
後継者不在のまま放置すると自社株評価が上がる3つの罠
後継者が決まっていない社長ほど、気づかないうちに自社株の評価額を高めています。純資産の増加・資産の蓄積・役員報酬の低設定という3つの行動が、事業承継コストを静かに膨らませる仕組みを解説します。
不動産法人化で後悔した社長に共通する3つの失敗
節税目的で不動産を法人化したのに「こんなはずじゃなかった」という社長が続出。移転コスト・維持費・出口問題、3つの落とし穴を具体的に解説します。
不動産を個人保有のまま引退した社長が直面した相続税2,800万円の現実
路線価改定を知らずに引退した社長の相続税は2,800万円超。個人資産2億円の7割が不動産——法人保有なら評価額を圧縮できた可能性がある。
引退前に使い切れ！社長の合法経費TOP5【2026年版】
引退を控えた社長が押さえておくべき合法経費ランキングTOP5。出張日当・交際費・少額備品など、引退前にやり残したくない節税ポイントを解説します。
2026年4月税制改正で損する社長TOP3【見逃し注意】
少額減価償却特例の終了・事業承継計画の提出期限切れ・暦年贈与の加算期間延長——3月末で静かに変わった制度を知らないと数百万円の損になるケースも。
役員報酬を4月に放置した社長が損する金額ランキング
役員報酬の改定チャンスは年に一度、4月が原則です。社会保険料・法人税・退職金の3視点から、放置することで年間どれだけ損するかを具体的な数字で解説します。
不動産法人化で後悔した社長TOP3｜失敗パターンを徹底解説
不動産を法人に移したのに節税どころかコスト増——。移転費用・維持費・税率の二重課税、後悔した社長に共通する3つの失敗パターンをわかりやすく解説します。
死亡退職金と弔慰金で5000万円非課税にする方法
社長が亡くなった際、死亡退職金と弔慰金を組み合わせると5,000万円超が非課税になるケースがあります。計算式と設計のポイントを解説します。
退職金の控除額、たった1ヶ月で70万円変わる理由
退職所得控除は勤続年数の数え方次第で大きく変わります。1年未満の端数は切り上げ計算のため、退職タイミングを1ヶ月ずらすだけで節税できるケースも。計算の仕組みを解説します。
家族役員で節税ミスTOP3｜所得分散で損しないための給与設計
配偶者や子供を役員にしても節税効果がゼロ、むしろ損しているケースが多い。給与額・実態・社会保険の3つの落とし穴を具体的な数字で解説します。
相続税を劇的に減らす生前対策5選【社長向け】
相続税は「何もしない」が最大のリスク。生命保険の非課税枠・暦年贈与・小規模宅地特例など、社長が今すぐ動くべき生前対策5つを具体的な数字とともに解説します。
M&A会社売却で6000万円損する人の共通点
3億円で会社を売ったのに手残り1.8億円。事業譲渡と株式譲渡、どちらを選ぶかで税負担は数千万円変わります。M&A売却前に必ず知っておきたい税金の基本を解説します。
複数法人から退職金をもらうと控除が減る？勤続重複の落とし穴
2法人を経営する社長が退職金6,000万円を受け取りながら税務調査で追徴課税を受けた実例。勤続年数の重複がある場合、退職所得控除は単純合算されず800万円以上の控除を失うケースも。
自社株2億円の贈与税がゼロに？事業承継税制の特例措置を解説
後継者への自社株承継で多額の税負担に悩む社長必見。事業承継税制の特例措置を使えば贈与税・相続税が最大100%猶予に。2027年3月末の期限と要件をわかりやすく解説します。
種類株式で自社株の相続税を節税｜事業承継の設計術
自社株の相続税、実は払いすぎているかもしれません。種類株式を活用した事業承継の設計方法と節税効果、リスクまでわかりやすく解説します。
役員退職金、勤続年数1年の差で控除額が70万円変わる話
退職所得控除は勤続年数の数え方次第で大きく変わります。端数の切り上げルールや就任日の起算点など、社長が知っておくべき実務ポイントを解説します。
役員報酬ゼロ円節税の落とし穴｜退職金が消えた社長の実例
役員報酬をゼロにすれば法人税が減る——その判断が退職金3,000万円を吹き飛ばした実例を紹介。報酬設計は「出口」から逆算しないと取り返しがつきません。
役員報酬を上げすぎると退職金で損する？最適バランスの設計術
役員報酬を高くするほど退職金が減るリスクがあります。退職所得控除を活かした報酬と退職金の最適バランス設計を、具体的な数字を交えてわかりやすく解説します。
暦年贈与は2024年から危ない？相続税対策の正しい選び方
2024年改正で暦年贈与の「7年加算ルール」が強化。自社株の承継を考える社長が知っておくべき、暦年贈与と相続時精算課税の使い分けを解説します。
IPOとM&Aの税金比較｜会社売却で手残りが1億円変わる理由
会社の出口戦略で迷う社長必読。IPOとM&Aでは税負担が大きく異なり、同じ3億円の売却でも手残りが1億円以上変わることも。役員退職金との組み合わせまで解説します。
事業承継vs相続、どちらが得？社長が知るべき3つの差
相続で会社を渡そうとしている社長、それ数千万円の損かもしれません。税率・株価対策・経営安定性の3つの視点から事業承継と相続の違いをわかりやすく解説します。
生命保険の相続税非課税枠、あなたは正しく使えていますか？
生命保険の非課税枠「500万円×法定相続人の数」は、知っているだけでは節税できません。受取人の設定ミスや人数の数え間違いで損している社長が続出。よくある3つの失敗と正しい使い方を解説します。
M&A売却で税金3000万円損する社長の共通点【事業承継】
会社売却で税金を大きく損する社長には共通のパターンがあります。株式譲渡と事業譲渡の税率差、株価引き下げ策、退職金の順番まで、手取りを最大化する考え方を解説します。
M&A売却で税金を3000万円損する社長の共通点
会社売却で税金を数千万円損する社長には共通の落とし穴があります。株式譲渡と事業譲渡の税率の差、役員退職金の順番など、手取りを最大化するポイントを解説します。
マイクロ法人で社会保険料を年50万円減らす報酬設計術
同じ収入でも報酬の設計次第で社会保険料が年50万円変わる。マイクロ法人を使った報酬分散の仕組みと注意点を、わかりやすく解説します。
マイクロ法人で社会保険料を年50万円削減する報酬設計術
個人事業と法人を組み合わせた「マイクロ法人戦略」で、社会保険料を年間50万円以上削減できる仕組みをわかりやすく解説します。報酬設計の具体的な考え方と注意点も紹介。
複数法人から役員退職金を受け取る時の3つの落とし穴
グループ会社を持つ社長が複数法人から退職金を受け取る際、知らないと損をする3つの落とし穴を解説。支給順序・期間の重複・控除の使い切りが節税の鍵です。
役員退職金、勤続年数1年の差で控除額が70万円変わる話
退職所得控除は勤続年数の数え方ひとつで大きく変わります。端数の切り上げルールや起算点の確認など、社長が知っておくべき実務ポイントを解説します。
役員報酬を上げるほど退職金で損する？最適バランスの設計術
役員報酬を高くしすぎると退職金で損をする落とし穴があります。所得税・社会保険料の負担と退職所得控除を活用した最適な報酬設計を具体的に解説します。
海外資産の相続で損しない！知らないと危ない3つの落とし穴
海外不動産や口座を持つ日本居住者は、日本の相続税の申告義務があります。二重課税や重加算税のリスクを避けるため、国際相続の注意点をわかりやすく解説します。
社長の引退タイミングで手取りが数千万円変わる理由
引退が1年ズレるだけで手取りが数千万円変わることも。役員退職金・自社株・認知機能の3つの視点から、社長が損しない引退タイミングを解説します。
社長の引退、1年ズレると手取りが数千万円変わる理由
引退のタイミングを誤ると、退職金・株価・相続で大きく損をする可能性があります。社長が知っておくべき引退設計の最適タイミングを具体的に解説します。
自社株の評価額を下げる3つの方法【事業承継対策】
自社株の評価が高いまま相続が発生すると、相続税が数千万円単位で増えることも。役員退職金・不動産・持株会社の3つの手法を、税理士目線でわかりやすく解説します。
退職金3000万円、受け取り方で手取りが500万円変わる理由
退職金の受け取り方ひとつで、手取りが500万円以上変わるケースがあります。退職所得控除の仕組みと、一括・分割の違いを社長向けにわかりやすく解説します。
退職金3000万円、受け取り方で手取りが500万円変わる理由
退職金には「退職所得控除」という強力な節税制度があります。勤続30年なら1500万円が非課税。一括か分割かの選択が、手取り額に数百万円の差を生みます。
自社株評価額が3分の1になる？評価方式の選び方で相続税が激変
自社株の評価には「類似業種比準方式」と「純資産価額方式」の2種類があります。どちらを使うかで相続税・贈与税が数千万円変わることも。評価方式の違いと選び方のポイントを解説します。
自社株の評価額を3分の1にする方法｜評価方式の選び方
自社株の評価方式は「類似業種比準方式」と「純資産価額方式」の2種類。どちらを使うかで相続税・贈与税が数千万円変わることも。社長なら知っておきたい評価方式の使い分けを解説します。
法人→個人の資金移動、税負担が最も低い方法TOP3
役員報酬だけで受け取っていると、数百万円単位で損している可能性があります。出張旅費規程・養老保険・役員退職金の3つで、税負担を劇的に下げる設計術を解説します。
法人から個人へ、税負担が最も低い資金移動3選【社長必読】
役員報酬だけで受け取っていると数百万円損するかもしれません。出張旅費規程・養老保険・役員退職金を活用した税負担の低い資金移動方法を具体的に解説します。
含み損資産で自社株の評価額を3割下げる節税術
自社株の評価額が2億円超えで相続税が数千万円に。製造業の社長が実践した「含み損資産の評価損処理」による株価引き下げ手法をわかりやすく解説します。
分掌変更で退職金を2回受け取る節税スキーム【役員必見】
代表取締役から会長・相談役へ役職を下げる「分掌変更」のタイミングで退職金を受け取ると、退職所得控除が使えて数百万円単位の節税になる可能性があります。仕組みと注意点をわかりやすく解説。
役員賞与500万円が一瞬でゼロに？事前確定届出給与の怖い落とし穴
役員賞与を経費にできる「事前確定届出給与」。しかし金額・支払日が1円・1日でもズレると全額否認。二重課税で200万円超の損失になる事例と正しい手続きを解説します。
分掌変更で退職金を2回受け取る節税スキーム【役員必読】
代表取締役から会長・相談役へ役職を変えるタイミングで退職金を受け取る「分掌変更」スキーム。退職所得控除を活用して数百万円単位の節税が可能な方法を、注意点とともに解説します。
役員報酬ゼロ円節税の罠｜退職金が消えた社長の実例
役員報酬をゼロにすれば法人税が減る――そう信じて実行した社長が、退職金3,000万円を失いかけた実例を紹介。報酬設計は「出口」から逆算することがいかに大切か、具体的に解説します。
後継者ゼロでも廃業しなくていい。会社を守る出口戦略3選
後継者がいないからと廃業を考えている社長へ。従業員承継・M&A売却・持株会社信託スキームの3つの選択肢を、税理士目線でわかりやすく解説します。
役員借入金の解消で損しない！社長が知るべき3つの落とし穴
社長が会社に貸したお金、そのまま放置していませんか？給与での返済・一括返済・相続まで放置——よくある3つのミスと正しい解消法を税理士目線で解説します。
役員社宅で手取りが年60万円増える仕組みを解説
毎月の家賃を役員報酬から払っている社長は損しています。会社が社宅を借り上げるだけで、所得税・住民税が減り手取りが年60万円以上アップする仕組みをわかりやすく解説します。
役員退職金5000万円を保険で作る節税設計の全貌
退職金の原資をまだ現金で積んでいませんか？生命保険を活用すれば保険料を損金算入しながら退職金を準備でき、退職所得控除との合わせ技で税負担を劇的に減らせます。
役員退職金1億円の手取りが8000万円超える理由【節税の本命】
役員退職金は給与より税負担が半分以下になる仕組みを解説。退職所得控除と2分の1課税の2つの優遇制度を活用すれば、同額を給与で受け取るより3000万円以上トクになるケースも。
役員退職金1億円の手取りが8000万円超える理由【節税】
役員退職金は給与より税負担が半分以下になる仕組みをわかりやすく解説。退職所得控除と2分の1課税の2大優遇を活用すれば、引退時の手取りが劇的に変わります。
認知症で自社株が凍結される？家族信託で会社を守る方法
認知症と診断された瞬間、社長名義の自社株・預金・不動産はすべて凍結されます。家族信託を使えば、元気なうちにリスクを回避できます。費用や手続きの実態を解説。
自社株の評価額3億円を半分に圧縮した節税戦略
自社株の相続税が1億円超えになると試算され愕然とした社長が、持株会社と役員報酬の見直しで評価額を半減させた実例を解説します。
廃業vs売却、手取り差額5000万円の衝撃シミュレーション
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名義預金が税務署にバレる理由と3つの対策【相続税の落とし穴】
子供や妻名義の口座に毎年110万円を振り込んでも、管理が自分なら名義預金と認定されます。相続税の追徴を避けるための3つの実践的対策を解説します。
役員退職金の適正額｜功績倍率法で9000万円の根拠をつくる
役員退職金をなんとなくの金額で決めていませんか？功績倍率法を使えば適正額に明確な根拠が生まれます。社長なら知っておきたい計算式と注意点をわかりやすく解説します。
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事業承継後も会社から合法的に報酬を受け取る「顧問契約」の仕組みを解説。業務内容・報酬設計・契約書整備の3つのポイントを税務目線でわかりやすく紹介します。
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役員報酬に55%の税金を払い続けていた製造業の社長が、税制適格ストックオプションを活用して約2,000万円の節税に成功した実例を解説します。
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社長退任・会長就任のタイミングで退職金を合法的に受け取れる「分掌変更」とは？要件・税メリット・リスクをわかりやすく解説します。
自社株の評価額3億円を1.5億円に圧縮した節税戦略
自社株の相続税が1億円超になると試算された製造業の社長が、役員報酬の見直しと持株会社活用で評価額を半分に圧縮した実例を解説します。
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自社株をそのまま相続させると大損するケースがあります。自社株買いのタイミング・課税リスク・現金の組み替え方まで、社長が知っておくべき対策を解説します。
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役員借入金を放置・誤った方法で解消すると、所得税・相続税で大きな損失に。給与天引き・一括返済・相続まで放置の3大ミスと正しい対策を解説します。
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役員退職金を損金算入するには議事録の書き方が鍵。支給日の明記・功績倍率法の記載・決議タイミングの3つを押さえて税務調査に備えましょう。
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配偶者や子どもを役員にして所得を分散するだけで、年間100万円以上の節税になるケースがあります。仕組みと注意点をわかりやすく解説します。
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株式譲渡vs事業譲渡、会社売却の税金差は数千万円になる
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